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최근 정부가 발표한 유산취득세 도입 방안이 많은 관심을 받고 있습니다. 기존의 유산세 방식에서 벗어나, 상속을 받는 사람(수취인) 기준으로 세금을 부과하는 방식인데요. 새로운 제도가 시행되면 상속세 부담이 줄어들 수도 있지만, 경우에 따라 오히려 세금이 증가할 수도 있습니다. 그렇다면 어떻게 하면 상속세를 줄일 수 있을까요? 이번 글에서 유산취득세 개편에 따른 절세 전략을 자세히 살펴보겠습니다.
📌 유산취득세란?
현재 우리나라는 피상속인의 유산 전체에 대해 과세하는 유산세 방식을 사용하고 있습니다. 그러나 정부가 도입을 추진 중인 유산취득세 방식은 상속을 받는 사람(상속인)별로 세금을 부과하는 방식입니다.
✅ 유산취득세와 기존 상속세 비교
| 구분 | 기존 상속세(유산세) | 유산취득세 |
| 과세 방식 | 피상속인의 전체 재산에 대해 세금 부과 | 상속인이 취득한 재산에 대해 세금 부과 |
| 배우자 상속공제 | 최대 30억원 공제 가능 | 최소 10억원 ~ 최대 30억원 제한 |
| 상속세 부담 | 법정 상속비율이 유리 | 상속인 개별 취득액에 따라 달라짐 |
새로운 방식에서는 배우자가 전부 상속받을 경우 세금 부담이 커질 가능성이 있습니다. 하지만, 법정 상속 비율대로 유산을 나누면 오히려 세금 부담이 줄어드는 경우도 있습니다.
🔥 상속세를 줄이는 5가지 절세 전략
1️⃣ 법정 상속 비율대로 상속받기
현행 민법에 따르면 배우자와 자녀의 법정 상속 비율은 1.5:1입니다.
📌 예시
- 유산 35억 원을 배우자와 자녀 2명이 상속받는 경우
- 법정 비율(1.5:1)로 나누면 배우자 15억 원, 자녀 각각 10억 원씩 상속
- 배우자는 공제한도 내에서 전액 면세, 자녀는 각각 9천만 원의 세금 부담
- 👉 총 상속세 1억 8천만 원으로 절세 가능
2️⃣ 배우자 상속 비율 조정
유산취득세 방식에서는 배우자가 전액 상속받을 경우 세금 부담이 증가할 수 있습니다. 예를 들어, 배우자가 35억 원 전액 상속받는다면 기존보다 약 2억 원의 세금이 증가할 수 있습니다.
✅ 대안: 배우자가 전부 상속받기보다는 자녀와 분배하여 상속받는 것이 절세에 유리할 수 있습니다.
3️⃣ 생전 증여 활용하기
상속세는 한 번에 부과되지만, 증여세는 10년 동안 일정 금액(배우자 6억 원, 자녀 5천만 원)까지 비과세가 가능합니다.
📌 예시
- 10년마다 자녀에게 5천만 원씩 미리 증여하면, 상속세 부담을 줄일 수 있음
- 배우자에게 6억 원까지 비과세 증여 가능
- 👉 상속 시점에서 과세표준을 낮출 수 있어 절세 효과 상승
4️⃣ 가업승계 활용하기
가업을 운영 중이라면 가업상속공제를 활용하는 것도 절세 방법 중 하나입니다.
✅ 조건 충족 시 최대 500억 원까지 공제 가능
- 피상속인이 10년 이상 가업을 운영한 경우
- 상속인이 10년 이상 가업을 유지하는 경우
5️⃣ 금융상품 및 신탁 활용
📌 보험 및 신탁 활용 예시
- 종신보험 가입: 상속세 납부 재원을 마련하는 방법
- 신탁 활용: 상속인에게 유리한 방식으로 재산 배분 가능
보험을 활용하면 피상속인의 유동성을 높여 상속세 납부 부담을 줄일 수 있습니다.
유산취득세 시대, 미리 준비하면 상속세 부담 줄일 수 있다!
새로운 유산취득세 제도는 상속인의 취득액을 기준으로 세금을 부과하기 때문에, 기존과 다른 방식으로 접근해야 합니다. 배우자가 전액 상속받는 것이 무조건 유리하지 않으며, 법정 비율에 맞춰 상속을 분배하고, 사전 증여와 금융상품을 활용하는 것이 절세 전략의 핵심입니다.
🔹 법정 상속 비율 준수 → 배우자와 자녀 간 균형 맞추기
🔹 생전 증여 활용 → 10년 단위로 증여하면 부담 감소
🔹 가업승계 및 금융상품 활용 → 맞춤형 절세 전략 수립
앞으로 유산취득세 개편이 어떻게 진행될지에 따라 추가적인 전략이 필요할 수도 있습니다. 변화에 대비해 미리 준비하는 것이 가장 중요한 절세 전략입니다!